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参照《OFAC合规承诺框架》

调整合规制度 规范对美业务

来源:中国贸易报 作者:本报记者 钱颜 2019-08-07 09:37:58

近年来,美国政府越来越多地将制裁作为实现其国内政策和战略目标的利器,频频对外发起制裁。近日,美国财政部海外资产控制办公室(OFAC)公布的数据显示,2019年OFAC已开出总计约13亿美元的罚单,共计18件交易,罚款、和解金总额超过此前10年的最高总额,是2018年的17倍以上。

虽有2019年执法案件数量增加是OFAC清理积压案件的说法,但也有专家预计,今年下半年OFAC的制裁执法步伐可能继续保持快速,且涉及的行业将更加广泛。

“企业可以参考OFAC今年发布的《OFAC合规承诺框架》对管理制度进行合规调整。”中伦律师事务所合伙人刘相文表示,OFAC框架为公司如何建立有效的制裁合规体系提供了指引,掌握这一框架对与美国企业开展业务、使用美国原产货物、服务或借助美国金融系统开展活动而受美国管辖的中国企业来说非常关键。近期,就有三家金融机构收到了美国当局要求提交其前客户违反OFAC对朝鲜制裁的相关银行记录的传票。这三家金融机构并未遭到指控,甚至可能对其前客户违反OFAC制裁的行为毫不知情,但还是作为证人被卷入美国的法院诉讼程序。

中伦律师事务所合伙人格雷汉·阿德里亚也强调,OFAC在对违反制裁规定企业进行处罚时,会将强有力的制裁合规体系视为减轻处罚的因素。同时,因违反制裁规定而与OFAC达成和解协议的企业也常被要求按照OFAC合规框架来建立或者改进其制裁合规体系。

“美国政府对中国企业审查的严格程度日益增加,建议各公司评估其业务领域是否存在高风险,并了解可能受到制裁的常见理由。”据刘相文介绍,中国企业被OFAC调查通常有三个原因:一是许多中国企业并不知道其行为受美国法管辖。常见情形是,中国公司利用美国金融系统进行结算,结算交易本身不涉及美国企业或商品,也可能遭到美国制裁。二是业务遍布全球大型中企并未确保其不同地区的业务部门都有强大的制裁合规体系。例如在北京或上海总部合规体系强大而集中的公司,受其偏远地区或国外营业机构违规行为牵连而遭受调查。三是企业对持续更新的制裁名单不够关注。2018年是OFAC制裁对象数量增加最多的一年,全年全球共有700家实体被加入OFAC的特别指定国民名单,目前名单上共有来自全球的1500多家实体。中国企业应使用合适的互联网工具,快速准确筛选被制裁的对象,以规避相关风险。

掌握受到制裁的原因后,企业可以对症下药,参照OFAC合规框架改进其制裁合规体系。据了解,OFAC框架建议所有制裁合规体系应包括五个组成部分:管理层承诺、风险评估、内部控制、测试和审计、培训。

其中,高级管理层的支持力度是决定公司制裁合规体系是否成功的最重要因素。高级管理层包括高级领导、经理、董事会。“OFAC框架列出了有效高层承诺的五个基本方面:高级管理层应审查和批准公司的制裁合规体系;确保公司的合规部门有足够的权力和自主性来执行制裁合规体系,并有效控制OFAC风险,其中应当包括合规工作人员和高级管理层之间的直接报告渠道,例如两者之间的定期会议;高级管理层应采取措施确保公司的合规部门根据需要分配到足够的资源,包括人员、专业知识和IT支持等;与所有合规活动一样,高级管理层应在公司推广合规文化。合规文化包括员工可以举报公司或员工的OFAC相关违规行为,而不必担心报复。高级管理层宣贯并采取行动以预防OFAC相关违规行为,并强调不合规行为的潜在影响。制裁合规体系为遵守OFAC规定而监督包括高级管理层在内整个公司的行为;高级管理层应认识到公司及公司员工违反或未能遵守必要的合规政策和程序的严重性,他们应该采取必要的措施,以减少过往违规行为再次发生,并提出系统的解决方案。”刘相文表示。


责任编辑:葛岩

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